Что такое лизинг простыми словами — его объекты, виды и формы лизинговых сделок

Что такое лизинг простыми словами? Этим вопросом интересуются не только начинающие бизнесмены, юридические лица, но и обыкновенные граждане нашей страны. И это не удивительно. Ведь лизинг — это хорошая и взаимовыгодная сделка между обеими сторонами, которая несет всеми много преимуществ.

И всем, кто интересуется этим вопросом, данная статья будет очень полезна. Из нее вы узнаете основную суть лизинга и, как он работает. А также, какие его объекты и виды существуют, и, как заключить лизинговую сделку.

Содержание

Что такое лизинг простыми словами, и, как он работает
Предметы и объекты лизинга
Основные виды лизинга
Вид 1. Лизинг авто
Вид 2. Лизинг оборудования
Вид 3. Финансовый лизинг
Вид 4. Лизинг персонала
Виды лизинговых операций
1.Операционный лизинг
2.Финансовый лизинг
Основные формы лизинговых сделок
Основные плюсы и минусы лизинга
Порядок оформления лизинговых сделок
Этап 1. Выбираем лизинговую компанию и объект сделки
Этап 2. Знакомимся с условиями лизинговой сделки и проходим ее согласование
Этап 3. Составляет договор лизинга
Этап 4. Вносим первоначальный взнос и принимаем лизинговое имущество
Этап 5. Использование предмета лизинга и оформление его в собственность
Как выбрать лизинговую компанию

Что такое лизинг простыми словами, и, как он работает

Лизинг является хорошей альтернативой оформления кредита, поэтому так много желающих хотят понять его суть, и узнать, как он работает. Если простыми словами, то:

Лизинг — это определенный вид инвестиционной деятельности, направленный на приобретение, передачу имущества на основании специального договора лизинга как юридическим, так и физическим лицам за оговоренную плату на необходимый срок и на нужных условиях, оговоренных договором, с правом последующего выкупа.

Многие считают лизинг чем-то сложным и неизвестным. Хотя на самом деле его принцип работы довольно простой, и выглядит примерно следующим образом:

1. Лизингополучатель обращается в одну из известных лизинговых компаний с заявлением на необходимое оборудование.
2. Компания, которая представляет данную лизинговую компанию, оценивает ликвидность конкретной операции, после чего производится закупка оборудования у реализатора, либо производителя.
3. Когда лизингодатель становится обладателем этого оборудования, он уже может передать его на определенный срок в пользование клиенту, за что будет получать периодические платежи.

Как видим в данной схеме участвуют три стороны:

1. Получатель имущества — лицо (физическое или юридическое), которому на некоторое время в пользование сдается предмет лизинга, с возможностью его полного выкупа;
2. Лизинговая компания — сторона, приобретающая оборудование: недвижимость, транспорт, оборудование или целое предприятие.
3. Продавец — сторона, которая продает, вышеперечисленное ценное имущество.

Иногда достаточно и двух сторон, В том случае, если владелец имущества выступает в роли лизингодателя, в сделке участвуют всего две стороны. Правда, в большинстве случаев еще требуется участие страховой компании.

При этом, само предприятия за счет лизинга получает возможность расширить производство, модернизировать технологии, что приведет к увеличению прибыли.

Лизингодатель получает выгоду с разницы между рыночной ценой на имущество и ее стоимостью после операции по лизингу.

А продавец оборудования, недвижимости, автотранспорта получает возможность быстро продать дорогостоящее оборудование, недвижимость, транспорт и прочее.

По-другому и более простыми словами можно сказать, что:

Лизинг — это договор финансовой аренды, по которому лизингополучатель (арендатор) может использовать имущество, принадлежащее лизингодателю (арендодателя) и приобретенное по заказу лизингополучателя, за определенную периодическую плату.

Основной особенностью такого договора является то, что юридическая собственность (сохраняемая лизинговой компанией) отделяется от экономического использования актива (находящегося во владении арендатора). При чем, лизинговую компанию абсолютно не интересует кредитная история арендатора, его только волнует способность лизингоплучателя осуществлять арендную плату. Как правило, обеспечением лизинговой сделки выступает само лизинговое имущество.

Иными словами, лизинговая компания (лизингодатель) по просьбе лизингополучателя приобретает имущество (оборудование) и отдает его ему в пользование с условием обязательного постепенного выкупа в течение срока договора. При этом право собственности на переданное имущество остается за лизинговой компанией до момента полного расчета по договору.

Предметы и объекты лизинга

Предметом договора лизинга может быть любое имущество, используемое для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.

А объектом лизинга может выступать как движимое, так и недвижимое имущество.

Движимое имущество — это все, что не относится к недвижимости: машины, оборудование, средства вычислительной техники, транспортные средства и пр.

Недвижимое имущество — это, как правило, здания, сооружения, воздушные суда, морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты.

В качестве объектов лизинга наибольшей популярностью пользуются сельхозтехника, строительная и дорожная техника, автотранспортные средства и авиационная техника, телекоммуникационное оборудование; значительна доля специального оборудования для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности.

Существует множество объектов лизинга, которые могут быть сданы в лизинг. Все их просто перечислить нет никакой возможности. Здесь легче перечесть ту собственность, котора просто не может быть сдана в лизинг. К ней, как правило относится:

• природные объекты (лес, луга, река и т.д);
• государственные предприятия;
• коммунальные предприятия и их подразделения;
• земельные участки.

Основные виды лизинга

В основном лизинг воспринимают, как финансовый инструмент, для использования в предпринимательской деятельности какого-либо оборудования.

Это связано с тем, что изначально лизинговое имущество использовалось только в предпринимательских целях, а само законодательство, регулирующее лизинговые взаимоотношения, имело ряд серьезных противоречий. Использовать имущество в потребительских целях стало возможным только с 2011 года.

На сегодняшний день можно выделить следующие виды лизинга:

• лизинг автомобиля;
• финансовый лизинг;
• лизинг персонала;
• и другие виды лизинга.

Вид 1. Лизинг авто

Возможность получить автомобиль в лизинг имеют как юридические, так и физические лица.

По своей сути, приобрести автомобиль в лизинг — это примерно то же самое, что и взять его в аренду. Только с той лишь разницей, что по окончании её срока вы не возвращаете транспорт владельцу, а оставляете себе.

К тому же, для лизинговых организаций автолизинг — это наименее рискованное направление кредитования, так как автомобиль — высоколиквидное имущество, которое можно реализовать на вторичном рынке.

Кроме того, машины обязательно регистрируются в госструктурах и в случае необходимости их можно без труда отыскать. Вероятность неплатежей и возврата авто гораздо ниже, так как мало кто хочет расставаться с машиной после нескольких месяцев успешной эксплуатации.

Вид 2. Лизинг оборудования

Хорошее и современное оборудование для компаний повышает производственные показатели и конкурентоспособность предприятия, которое они не всегда могут приобрести. Поэтому компании и начинают прибегать к помощи лизинга, который в такой ситуации является наиболее простым и экономически выгодным способом решения данной проблемы.

К преимуществам такого варианта решения проблемы можно отнести:

• его гораздо проще получить, чем кредит, для оформления которого требуется залог и внушительный пакет документов;
• более выгоден для лизингодателей, так как в случае невыплат они имеют право забрать имущество в любой момент;
• позволяет обновить фонды предприятия и предоставляет ему выгодные налоговые условия;
• быстрый способ обновить производственные мощности без единовременных вложений.

Лизинг оборудования лучше использовать, когда период износа объектов достаточно длителен. Иначе, когда срок договора истечет, приобретение имущества станет бессмысленным, поскольку оно к тому времени уже устареет.

Как правило, узкоспециализированное оборудование не пользуется большим спросом, и в случае его возврата, такое оборудование очень тяжело сбыть. Поэтому за такую технику лизинговые компании могут потребовать внесения залога или предоплаты, которые не вернуться в случае аннулирования сделки.

Вид 3. Финансовый лизинг

Финансовый лизинг — это приобретению имущества с последующей сдачей его во временную эксплуатацию на длительный срок и амортизации всей или большей части его стоимости.

То есть, лизингодатель приобретает оборудование, транспорт либо другой актив, сдаёт его в пользование, возвращает стоимость имущества и приобретает дополнительную прибыль от сделки.

Такая сделка, как правило, имеет трехсторонний характер: получатель подаёт заявку лизингодателю, тот выкупает имущество у поставщика и передаёт его получателю.

Основной особенностью такой сделки является то, что объект лизинга изначально предназначается для передачи получателю. После истечения срока выплат предмет договора переходит в собственность получателя, но до этого формально находится во владении лизингодателя.

Вид 4. Лизинг персонала

Звучит дико, но и такое оказывается бывает. А так как люди не могут быть предметом арендных отношений, в документах используется другой термин — предоставление персонала.

Отличительной особенностью данного вида лизинга является более короткий период использования привлекаемого персонала и ограничение функций профессиональной поддержки. При этом, привлекаемому персоналу обычно передаются функции по обеспечению целых инфраструктурных систем предприятия сроком не менее 1 года.

Лизинг персонала может осуществляться на более короткие сроки и касаться различного объема работ.

Правда с января 2016 года в России существует запрет на заемный труд, за исключением следующих случаев:

• использование временных работников в аффилированных структурах;
• наличие между сторонами акционерного соглашения;
• предоставление персонала аккредитованной организацией, выступающей как агентство занятости.

Таким образом, воспользоваться лизингом в виде предоставления персонала, можно обратившись в специализирующееся на этом кадровое агентство.

Здесь еще можно отметить, что по степени риска лизинг классифицируется следующим образом:

• необеспеченный лизинг — не предоставляются дополнительные гарантии выполнения договора со стороны лизингополучателя, которыми могут быть, например, обязанность выплаты неустойки при досрочном прекращении договора;
• частично обеспеченный лизинг — это, когда сделка и имущество застрахованы;
• гарантированный лизинг — риски распределены между несколькими участниками лизингового соглашения, выступающими гарантами лизингополучателя.

Виды лизинговых операций

По своей экономической сущности лизинг является одной из форм заемного финансирования, при котором арендатора имеет право на выкуп имущества по льготной или остаточной стоимости, либо заключение нового соглашения об аренде. Исходя из этого, финансовая аренда разделяется на:

• операционный (сервисный) лизинг;
• и финансовый лизинг.

1.Операционный лизинг

При операционном лизинге срок соглашения меньше периода полной амортизации арендуемого имущества (от 1 года до 3 лет), при котором предусмотренная договором плата не покрывает полной его стоимости, что вызывает необходимость сдавать это имущество в лизинг несколько раз.

Основным отличием операционного лизинга является то, что арендатор имеет возможность прекратить контракт.

Часто, соглашение на операционный лизинг оказание различных услуг по установке и текущему техническому обслуживанию сдаваемого в аренду оборудования. Отсюда и вытекает его второе название — сервисный лизинг. При этом, стоимость оказываемых услуг включается в арендную плату либо оплачивается отдельно.

К основным объектам операционного (сервисного) лизинга относятся

быстро устаревающие виды оборудования (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.);

технически сложное оборудование, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиштайнеры, железнодорожный и морской транспорт, строительная техника).

К преимуществам такого лизинга относится:

• возможность досрочного прекращения контракта позволяет своевременно избавиться от морально устаревшего оборудования и заменить его на более высокотехнологичное и конкурентоспособное;
• при возникновении неблагоприятных обстоятельств предприятие может быстро свернуть данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства;
• в случае реализации разовых проектов или заказов операционный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится;
• использование сервисных услуг, которые оказываются лизинговой фирмой или производителем оборудования, позволяет сократить расходы на текущее техническое обслуживание и содержание соответствующего персонала.

А к недостаткам операционного лизинга можно отнести:

• более высокая, чем при других формах лизинга, арендная плата;
• требования о внесении авансов и предоплаты;
• наличие в контрактах пунктов о выплате неустоек в случае досрочного прекращения аренды;
• прочие условия, призванные снизить и частично компенсировать риск владельцев имущества.

В настоящее время операционный лизинг согласно законодательству трактуется, как краткосрочная аренда и регулируется ГК РФ. Поэтому он не попадает под действие Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» и на него не распространяются предусмотренные данным законом льготы.

2.Финансовый лизинг

Финансовый лизинг — соглашение, предусматривающее специальное приобретение актива в собственность с последующей сдачей в аренду (временное пользование) на срок, близкий к сроку его полезной службы (амортизации).

Как правило, выплаты по такому соглашению обеспечивают лизингодателю полное возмещение затрат на приобретение актива и оказание прочих услуг, а также соответствующую прибыль.

А по истечении срока действия сделки лизингополучатель может вернуть актив владельцу, заключить новое лизинговое соглашение или купить объект лизинга по остаточной стоимости.

К объектам финансового лизинга относятся:

• недвижимость (земля, здания и сооружения);
• долгосрочные активы производственного назначения.

Его основным преимуществом является то, что финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. А его условия во многом похожи на условия при получении банковских кредитов, и предусматривают:

• полное или почти полное возмещение стоимости оборудования;
• внесение периодической платы, включающей стоимость оборудования и доход владельца (фактически — основная и процентная части);
• право объявить арендатора банкротом в случае его неспособности выполнить заключенное соглашение и т.д.

Основные формы лизинговых сделок

Ко всему выше сказанному о финансовом лизинге хочется еще добавить то, что он является основной базой для образования других форм долгосрочной аренды, таких как:

• прямой;
• косвенный;
• и возвратный.

При прямой форме, лизинговое оборудование сдается в аренду самим производителем. То есть, производитель товара одновременно выступает лизингодадетелем и после изготовления продукции передает ее на определенных условиях с правом последующего выкупа.

При косвенной форме в лизинговых сделках принимают участие три стороны. То есть, лизинговая компания покупает у производителя товар и передает его на определенных условиях в использование лизингополучателю. Это стандартный и самый распространенный вариант.

Возвратная форма лизинговых сделок практически никогда не применяется в нашей стране. А ее суть заключается в том, что при соглашении участвуют всего две стороны: производитель и лизинговая компания. При этом, производитель выступает и поставщиком товара и лизингополучателем.

То есть, поставщик передает товар лизинговой компании и получает за него полную стоимость. После этого лизинговая компания передает этот товар в использование поставщику на определенных условиях.

В основном такая форма сделки применяется в том случае, когда товар не продается должным образом или используется на производстве в виде оборудования.

Основные плюсы и минусы лизинга

Как и любой другой финансовый инструмент, лизинг имеет свои преимущества и недостатки.

К основным плюсам лизинга можно отнести:

• низкая налоговая ставка и возможность застраховать на приемлемых условиях;
• клиент может досрочно погасить лизинг до окончания срока договора без значительных переплат и потерь;
• при желании его можно погашать частично, при этом остаток суммы пересчитывается на меньший срок;
• в отдельных случаях страхование необязательно, а иногда это один из главных критериев.
• когда нужно как можно скорее приобрести новое оборудование или автомобиль, а уменьшить обороты нет возможности, можно продолжить реинвестировать прибыль и развивать дело, выплачивая одинаковые части от общей суммы.
• нет необходимости оставлять залог.

К основным недостаткам лизинга, как правило, относятся:

• высокая переплата по сравнению с другими формами кредитования;
• не очень богатый рынок лизинговых услуг, которые в отдельных регионах и городах просто невозможно найти.

Чем лизинг отличается от кредита можете прочитать в этой статье.

Порядок оформления лизинговых сделок

На самом деле, оформление лизингового соглашения — это не такая и сложная процедура, как кажется на первый взгляд. Тем не менее, к этому необходимо подходить очень серьезно и оценивать все этапы заключения сделки, как с юридической, так и с финансовой точки зрения.

Этап 1. Выбираем лизинговую компанию и объект сделки

На сегодняшний день в России рынок лизинговых услуг слабо развит, поэтому выбрать лизинговую компанию не составляет особого труда. Особо выбирать не из чего. Но тем не менее, при ее выборе, лучше будет, если вы сперва почитаете отзывы в интернете о её работе, и изучите типовые документы, оформляемые такой организацией.

Решить, подходит ли вам рассматриваемая лизинговая компания или нет, необходимо проанализировать следующую информацию:

• история компании на финансовом и инвестиционном рынках;
• количество выполненных соглашений и действующих договоров;
• наличие филиалов компании, штат сотрудников, уровень их квалификации;
• открытость компании, доступность предоставляемых услуг и информации о них;
• ограничения и условия по договорам лизинга в сравнении с другими компаниями.

Сам объект лизинга выбирается исходя из потребностей и финансовых возможностей физического и юридического лица.

Этап 2. Знакомимся с условиями лизинговой сделки и проходим ее согласование

После того, как вы выберете лизинговую компанию, необходимо будет провести предварительные переговоры об условиях предоставления конкретного имущества в лизинг.

В рассматриваемом соглашении особое внимание необходимо уделить:

• величине первоначального взноса;
• гарантии соблюдения интересов сторон;
• размер и периодичность выплат;
• срок действия договора;
• условия прекращения договора.

После согласования условий соглашения, лизингополучателю нужно будет составить заявку и подготовить необходимые документы. Лизингодатель, в свою очередь, осуществляет анализ получателя, и оценивает его финансовое состояние.

Этап 3. Составляет договор лизинга

Основными документами, необходимыми для заключения договора, являются:

• непосредственно заявка на получение лизинга;
• отчетность бухгалтерии получателя (если таковым является юридическое лицо, например, ООО — как его открыть мы писали здесь) за определенный период времени;
• документы, удостоверяющие личность, регистрационные и уставные документы компании;
• договор с поставщиком предмета лизингового соглашения;
• документы о страховании объекта лизинга.

В зависимости от предмета договора и особенностей сторон, лизингодателю могут потребоваться еще другие документы и справки, характеризующие получателя или имущество, передаваемое в лизинг.

А сам договор лизинга обязательно включает в себя:

• описание предмета договора;
• установочные данные сторон;
• существенные условия соглашения;
• срок действия соглашения;
• график внесения арендных платежей;
• условия последующего выкупа или возврата арендуемого имущества;
• права и обязанности участников соглашения;
• ответственность сторон, в том числе за невыполнение условий договора.

Этап 4. Вносим первоначальный взнос и принимаем лизинговое имущество

После того, как получатель заключит договор, ему необходимо будет внести первый взнос и принять предмет лизинга во временное владение.

При этом, право собственности на такое имущество сохраняется за лизингодателем на все время действия соглашения, а получатель вправе использовать имущество в предусмотренных договором целях при своевременной оплате в соответствии с графиком платежей.

Если в договоре участвует поставщик имущества, то обязанность поставки предмета лизинга получателю, как правило, возлагается на него.

Этап 5. Использование предмета лизинга и оформление его в собственность

В случае нарушения условий соглашения (нецелевое использование предмета договора, задержки в оплате), лизингодатель вправе требовать возврата, принадлежащего ему на правах собственности, имущества.

При чем, ответственность за порчу и поломку имущества несет получатель (если иное не предусмотрено соглашением, например, договором сервисного лизинга). А, если условия соглашения выполнены в полном объеме, то после погашения соответствующей суммы, указанной в договоре, право собственности на имущество, переданное в лизинг, переходит получающей стороне.

Прибыль от использования, взятого в лизинг имущества, является собственностью лизингополучателя.

Как выбрать лизинговую компанию

Как оформить лизинговую сделку, мы рассмотрели. Теперь попробуем разобраться в том, как правильно выбрать банк для этой цели. А, если учесть, что от правильного выбора банка зависит многое. И, в первую очередь, финансовая целесообразность сделки, и, ваша выгода от данного соглашения.

Многие эксперты в данной сфере советуют потенциальному получателю лизингового имущества следовать приведенной ниже краткой инструкции по выбору лизинговой компании.

1. Внимательно изучите историю компании на финансовом и инвестиционном рынке России.
2. Обязательно обратить внимание на количество закрытых фирмой договоров и действующих сделок.
3. Оцените масштабы компании (по наличию филиалов, штату работников и их квалификации).
4. Дайте оценку открытости лизинговой компании и доступности её услуг для клиентов.
5. Внимательно изучите ограничения по условиям лизинга и сравнить стоимость услуг с другими компаниями.

И, главное, помните то, что не всегда самый недорогой партнер — это самый хороший и выгодный. Как правило, за такими выгодными перспективами могут скрываться скрытые санкции и неудобные условия для лизингополучателя. Будьте очень внимательны и всегда тщательно изучайте лизинговый договор.

Из данной статьи вы узнали о том, что такое лизинг простыми словами, его основных видах, порядке оформления сделок, и, о том, как правильно выбрать лизинговую компанию. Из этого всего становится понятно, что лизинг — это такой финансовый инструмент, который может оказаться выгоден как для физических, так и для юридических лиц. К тому же, это прекрасная альтернатива кредиту, которая, если все правильно и грамотно сделать, может оказаться наиболее приемлемым и выгодным для вас вариантом приобретения нужного для вас имущества.

Если вам понравилась статья, и вы считаете ее полезной, ПОЖАЛУЙСТА поделитесь ею с друзьями и знакомыми!!!

Также, вы можете высказать свое мнение о статье и о самом сайте в комментариях, указать недочеты данного ресурса.

Сайт MyRublik будет вам очень ПРИЗНАТЕЛЕН.