Вексель — что это такое, его виды и для чего нужен

Вексель — это старейшая ценная бумага, которая считается прародительницей различных финансовых инструментов. С одной стороны это простой инструмент, а с другой — это очень интересная и важная ценная бумага, имеющая множество нюансов и особенностей, о которых важно знать любому человеку.

Содержание статьи

Что такое вексель простыми словами
Основные функции и задачи векселя
Типы и виды векселя
Основные термины векселя
Плюсы и минусы использования векселя
Отличия векселя от долговой расписки
Чем вексель отличается от банковского вклада
Как вексель может принести доход
В заключение

Что такое вексель простыми словами

Вексель — это долговая ценная бумага, которая предусматривает отсрочку платежа или безусловную оплату за приобретенные товары, работы или услуги в заранее оговоренный срок.

Здесь имеются две стороны:

• векселедатель — должник;
• векселедержатель — кредитор.

Из этого можно сказать то, что:

Вексель — это ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника (векселедателя) уплатить указанную сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после предъявления векселя к оплате.

индивидуальные средства защиты от лазерного излучения, davi d

При этом очень важно учитывать то, что право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Поэтому можно сказать, что:

Вексель — это двойственный рыночный инструмент, обеспечивающий обязательства с одной стороны и возврат долга — с другой.

Вексель отличается от обычной долговой расписки и договора по кредиту отсутствием привязки к определённому займу. То есть здесь не учитывается и в дальнейшем не рассматривается причина, по которой эта ценная бумага была выдана. А именно, в суде его оспорить уже не получится, и, описанные условия должны будут выполняться в любом случае.

То есть, выписка векселя предусматривает просто фиксацию долга у лица, которое его выписывает (векселедателя) перед тем, у кого эта долговая бумага находится в данный момент.

Как правило, в самом векселе указывается место выплаты долга. Обычно это банк, в котором открыт счёт должника. И что немаловажно, присутствие самого должника не обязательно, банк и так обязан будет выплатить определённую в векселе сумму. Для этого следует только предъявить выписанный по всем правилам документ.

Основные функции и задачи векселя

Вексель, как и любой важный финансовый инструмент, несет в себе определенные функции:

1.Является средством для получения кредита

С помощью векселя можно оплатить приобретенный товар или услуги, вернуть полученную ссуду, предоставить кредит. А для кредиторов являются привлекательными формальная и материальная строгость векселя, его легкая передаваемость и быстрота взыскания долгов.

2.Можно использовать в качестве обеспечения сделок

Векселедержатель может получить деньги по векселю ранее установленного в нем срока. Это можно сделать двумя путями:

• посредством учета векселя в банке;
• путем получения кредита под залог имеющейся у него ценной бумаги.

3.Вексель — это инструмент денежных расчетов.

Еще до момента оплаты вексель проходит нескольких держателей, гасит их обязательства и тем самым уменьшает потребность в реальных деньгах.

В свою очередь использование векселя может решить ряд таких задач,как:

• создание условия для безусловного получения денежных средств за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги;
• возможность заключить сделку купли-продажи товаров, работ, услуг без условия предварительной оплаты;
• использование, как эффективное платежное средство между юридическими и физическими лицами, для зачета взаимных требований;
• может быть объектом купли-продажи или быть предметом залога.

Типы и виды векселя

Как правило на практике применяются следующие типы векселей:

1.Простой вексель

Здесь вексель выступает в роли аналога долговой расписки. То есть, по данному типу векселя векселедатель обязан заплатить требуемую сумму в заранее оговоренные сроки, и в адрес кредитора.

Примерами может служить обычная операция продажи товара, когда у покупателя не хватает денежных средств. Вместо денег продавец выписывает простой вексель, согласно которому покупатель должен выплатить ему долг в срок. В момент выплаты обязательство просто передаётся покупателю (иногда говорят гасится).

2.Переводной или тратта (итал. «tratta» — передача) вексель

Отличительной особенностью данного векселя является то, что его подписывает только кредитор. В нем содержится требование выплатить сумму долга третьему лицу (ремитенту) по приказу или поручению лица его выдавшего (трассанта). Должника называют «трассатом». В данном случае ценная бумага несёт ценность, которую можно продать другому лицу.

3.Авалированный вексель

Такой вексель предусматривает дополнительную гарантию банка (авалиста) по исполнению платежей. Здесь вексель может быть как простым, так и переводным.

В свою очередь векселя имеют определенные разновидности по формам:

Кроме классификации векселей по видам дополнительно они могут быть разделены по формам:

Коммерческие (товарные) — предназначены для обеспечения сделок продавцов и покупателей.

Финансовые — позволяют предприятиям получать ссуды и кредиты от других предприятий.

Бланковые (предназначены для торговых сделок) — это когда цена на товар или услуги еще не установлена или может измениться. Здесь покупатель заверяет своей подписью незаполненный бланк, который будет заполнен позже последним.

Дружеские — выдаются только тем, кто заслуживает безусловного доверия.

Бронзовые — выписанные на вымышленные лица или предприятия. Используются просто для банковского учета или искусственного увеличения долгов у банкрота.

Обеспечительные — выдаются для обеспечения ссуды или кредита заведомо ненадежного заемщика. Такой вексель, как правило, хранится на депонированном счету у должника и не предназначен для оборота. После того, как кредит будет выплачен, вексель автоматически погасится.

Ректа-вексель (именной) — данный вид векселя нельзя другому лицу.

Основные термины векселя

Аллонж — дополнительный лист на случай, если на обратной стороне векселя нет места для записей.

Аваль — гарантия оплаты (поручительство). Выглядит в виде специальной надписи «per aval» у имени плательщика.

Авалист — гарант. Банки могут выступать в его роли.

Акцептом — принятие на себя обязательства уплатить по переводному векселю плательщиком.

Индоссамент (от итал. «in dosso» — спинка, хребет, оборотная сторона) — запись на обратной стороне об указание перехода прав от одного векселедержателя другому векселедержателю. Процедура передачи называется индоссирование.

Индоссант — векселедержатель, который имеет право требовать долг.

Индоссат — получает право требования и становится векселедержателем.

Тратта — переводной вексель. Трассант — тот, кто выдает. Трассат — тот, кто платит.

Ремитент — тот, кому выписали тратту.

Плюсы и минусы использования векселя

Самым основным и бесспорным преимуществом векселя является то, что:

• коммерческие предприятия могут получать или выдавать денежные займы, не привлекая банковскую сферу с ее комиссиями и процентными ставками за услуги.
• вексель, имея статус ценной бумаги, ликвиден, и может быть либо продан, либо использован в качестве закладной.

Плюс ко всему этому можно выделить самые важные плюсы:

• бесспорное погашение обязательств;
• взыскание задолженности через суд не требует аргументации;
• при необходимости его можно продать;
• помогает оптимизировать оплату налогов;
• можно использовать вместо денег;
• дает отсрочку платежа.

Но как известно, все на свете имеет оборотную сторону и помимо преимуществ влечет за собой сложности и неудобства.

Основные недостатки векселя:

• отсутствует гарантия возврата долга, его обеспечение.
• процедура возмещения по решению суда длится несколько месяцев.
• его может не принять в качестве оплаты третья сторона.

Отличия векселя от долговой расписки

Вексель, хотя и считается чуть ли ни аналогом долговой расписки, у него все же есть несколько ключевых отличий:

1.Оформление

В отличии от долговой расписки, вексель нельзя оформлять в свободной форме. В нем обязательно должны содержаться все необходимые реквизиты сторон. Он выпускается на специальной бумаге, которая имеет защиту от подделки. Но оформленный на стандартном листе, он также будет действительным.

2.Ответственность

Выписка векселя несет в себе строжайшую ответственность, ничем не сравнимую с долговой распиской.

3.Многогранность

Вексель никогда не привязывается к конкретной сделке. То есть, один и тот же вексель может использоваться в различных сферах деятельности и является собой гарант долга.

4.Уровень

Вексель регулируется отдельной законодательной базой и имеет международный уровень доверия.

5.Обязанности

При выдаче расписки условия устанавливает кредитор, а при выдаче векселя — сам должник.

Чем вексель отличается от вклада

Нередко продавцы векселей уверяют, что вексель практически ничем не отличается от банковского вклада, только доходность по векселю будет куда выше, чем по вкладу. Иногда это действительно оказывается так. Только при этом торгаши векселей умалчивают о тех рисках, которые связаны с покупкой векселя.

1.Вексель не застрахован

В отличии от векселя, банковские вклады застрахованы государством. Если у банка отзовут лицензию, его вкладчики точно получат обратно свои деньги в пределах установленного лимита. В случае с векселем, даже если он выдан банком, никаких гарантий при форс-мажорных ситуациях нет. Вложения в векселя не попадают в систему страхования вкладов.

2.Векселедержатели относятся к третьей — последней — очереди кредиторов.

Это значит, что в случае отзыва лицензии у банка, который выдал вексель, на погашение долгов перед ними денег уже может не остаться.

3.Нельзя погасить вексель раньше указанного на нем срока

Вклад можно забрать в любое время, хотя обычно и с потерей процентов. С векселем так не получится. Если на нем указан конкретный срок погашения, до этого момента деньги получить нельзя.

4.Доход по векселю облагается налогом

Налог составляет 13%. Например, если доход по векселю — 20 000 рублей, 2600 рублей из них придется заплатить в качестве подоходного налога.

Доход по банковским вкладам облагается налогом только в исключительных случаях: если процент по вкладу превышает ключевую ставку на 5 процентных пунктов. Таких предложений практически не бывает на рынке. Поэтому стоит тщательно оценить выгоду, когда процент по векселю лишь немного превышает ставку по депозиту.

Как вексель может принести доход

Выписывая вексель, должник берет на себя обязательство вернуть деньги, как процентами, так и без них. При чем, здесь сам должник определяет, какой процент сверх одолженной суммы он готов заплатить. А тот, кто хочет купить вексель, решает, соглашаться на эти условия или нет.

На самом векселе указывается его номинал. Но фактически его продают по другой цене. Поэтому доход будет равен разнице между номиналом и ценой погашения векселя.

НАПРИМЕР

На векселе Ивана Никитича указан номинал — 100 000 рублей, именно эту сумму ему должны были вернуть через год, когда планировалось погашение векселя. Фактически он заплатил за бумагу 80 000 рублей. Разница в 20 000 рублей и должна была стать его доходом.

Разницу между фактической ценой на момент покупки векселя и его номиналом называют дисконтом.

В заключение

Вексель — ценная бумага, прошедшая проверку временем. Он уже не однократно доказал свою эффективность и надежность. Простота оформления, международное регулирование и широкие возможности использования позволили этому документу пережить не только мировые кризисы и реформы в отдельно взятой стране, но также уход одних цивилизаций и приход других. Так что знать, что это такое, не будет лишним.